Chương trình hưu trí

LS. Trần Khánh Hưng/Viễn Đông

Một trong những quyền lợi những công ty có thể dành cho nhân viên của họ là tiền hưu trí do công ty đóng, được gọi là Pension Plan. Đây là chương trình do công ty đóng tiền hàng năm vào quỹ hưu trí để trả cho nhân viên khi họ về hưu. Quỹ này dành riêng cho những nhân viên được tham gia trong chương trình, hoặc những người người thừa kế của họ. Tuy mỗi công ty có thể có một chương trình hưu trí riêng, không hoàn toàn giống nhau, nhưng những chương trình hưu trí này có những đặc điểm chung và phần lớn đều được quản lý bởi Đạo Luật Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA).
Có hai loại quỹ hưu trí: Defined Benefit Plans và Defined Contribution Plans.
Chương trình Quy Định Lợi Tức (Defined Benefit Plans): Chương trình này quy định và bảo đảm số tiền nhân viên sẽ được hưởng mỗi tháng khi về hưu. Hàng tháng, công ty sẽ đóng vào quỹ cho nhân viên, dựa theo số tiền này.
- Tiền đóng vào quỹ hoàn toàn do công ty đài thọ và nhân viên không phải đóng tiền cho chương trình này.
- Số tiền trong quỹ sẽ được đầu tư bởi công ty, qua một hay nhiều người do công ty chỉ định để quản lý. Lợi nhuận hay lỗ lã của số tiền này không ảnh hưởng đến số tiền nhân viên sẽ được lãnh khi về hưu.
- Theo chương trình này, thông thường nhân viên sẽ được hưởng lương hưu hàng tháng cho đến khi nhân viên qua đời.
- Thông thường, những công ty bảo trợ cho chương trình này được bảo hiểm bởi công ty của chính phủ liên bang, gọi là Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC). Nếu chương trình hưu trí của công ty phải chấm dứt vì thiếu tiền, PBGC sẽ tiếp tục quản lý quỹ hưu trí và tiếp tục trả cho những nhân viên hội đủ điều kiện, cho đến mức ấn định bởi luật pháp.
Chương trình Quy Định Đóng Góp (Defined Contribution Plans): Chương trình này quy định số tiền hàng tháng công ty hay nhân viên đóng vào quỹ, dựa theo mức lương của nhân viên. Số tiền trong quỹ này sẽ được đầu tư để kiếm lợi nhuận. Với chương trình này, số tiền bạn lãnh được khi bạn về hưu sẽ dựa trên số tiền trong quỹ, và mức lợi nhuận hay lỗ lã của số tiền này. Quỹ 401K là một trong những chương trình hưu trí này.
- Nhân viên phải đóng tiền cho chương trình này, công ty có thể bù thêm cho nhân viên (matching).
- Số tiền trong quỹ sẽ được bởi quản lý bởi công ty, nhưng nhân viên có thể trực tiếp chọn lựa những chương trình đầu tư đưa ra bởi công ty. Lợi nhuận hay lỗ lã của số tiền trong quỹ trực tiếp ảnh hưởng đến số tiền nhân viên sẽ được lãnh khi về hưu.
- Nhân viên có thể được quyền lãnh trọn số tiền này khi họ đến tuổi về hưu.
- Chương trình không được bảo hiểm bởi công ty của chính phủ liên bang PBGC.

Làm sao tôi biết được chương trình hưu trí của hãng tôi có được bảo hiểm bởi chính phủ không?
Cách dễ nhất là bạn có thể yêu cầu người quản lý chương trình hưu trí cho công ty của bạn (plan administrator) cho bạn một bản nội quy của chương trình, gọi là Summary Plan Description, hay SPD. Bản nội quy này sẽ nói rõ chương trình có được bảo hiểm bởi PBGC hay không.
Những chương trình Quy Định Đóng Góp (Defined Contribution Plans) không được bảo hiểm bởi Pension Benefit Guaranty Corporation. Mặc dù phần lớn những chương trình Quy Định Lợi Tức (Defined Benefit Plans) được bảo hiểm bởi công ty Pension Benefit Guaranty Corporation, có những chương trình loại này của một số công ty sẽ không được bảo hiểm, chẳng hạn như của những văn phòng chuyên môn (professional service employers), như văn phòng luật sư hay bác sĩ có dưới 26 nhân viên. Ngoài ra, những hội đoàn của nhà thờ hay công ty của chính phủ thường không được bảo hiểm bởi Pension Benefit Guaranty Corporation.

Khi nào thì công ty có thể chấm dứt chương trình hưu trí?
Công ty có thể chấm dứt chương trình hưu trí do công ty bảo trợ (Defined Benefit plans) bằng hai cách:
1. Sau khi chứng minh với Pension Benefit Guaranty Corporation rằng công ty có đủ tiền để bảo đảm tiền hưu trí cho những nhân viên hội đủ điều kiện khi họ về hưu, bằng hai cách:
- Mua một niên kim (annuity) cho bạn từ một công ty bảo hiểm để bảo đảm trả tiền hưu cho bạn khi bạn về hưu. Lúc này mọi bảo đảm và trách nhiệm của công ty Pension Benefit Guaranty Corporation sẽ hoàn toàn chấm dứt.
- Trả một số tiền một lúc (lump sump), tương đương với số lợi tức của bạn khi bạn về hưu.
2. Công ty có thể xin chấm dứt chương trình nếu công ty đang gặp khó khăn về tài chánh. Trong trường hợp này, công ty phải chứng minh với tòa phá sản hay Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) rằng công ty không đủ tiền để trả tiền hưu trí cho nhân viên và công ty không thể tiếp tục hoạt động được, nếu tiếp tục bảo trợ chương trình hưu trí này. Nếu được chấp thuận, PBGC sẽ thay thế công ty để tiếp tục trả cho tiền hưu trí cho những nhân viên hội đủ điều kiện, đến mức ấn định bởi luật pháp.

Làm sao tôi biết được quỹ hưu trí của hãng tôi gặp khó khăn về tài chánh?
Hàng năm, nếu công ty của bạn có chương trình Quy Định Lợi Tức (Defined Benefit Plans) và được bảo hiểm bởi Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) và trong vòng 2 năm liền số tiền trong quỹ chỉ còn 80% của số tiền cần phải có để trả lương hưu cho nhân viên, và ít hơn 90% của tổng số tiền trong nhiều năm, công ty của bạn có nhiệm vụ phải báo cáo thu nhập của chương trình hưu trí cho bạn biết. Ngoài ra, bạn cũng có thể viết thư cho công ty của bạn yêu cầu họ gửi bản báo cáo cho bạn.

(Xin xem tiếp số tới)

Đây chỉ là một số kiến thức tổng quát về những vấn đề liên quan đến chương trình hưu trí, không phải là cố vấn luật pháp. Mọi thắc mắc và tham khảo miễn phí về vấn đề luật pháp, xin liên lạc với văn phòng Luật Sư Trần Khánh Hưng (David K. Tran), số điện thoại (714) 839-4077, hay E-mail tại davidtran@dktran.com, hay gửi thư đến Law Offices of David K. Tran, 15446 Brookhurst St, Westminster CA 92683.

Viendongdaily.com và tác giả giữ bản quyền bài trên trang này. Xin đừng trích đăng dưới bất cứ hình thức nào.